Belastingschijven in België 2025-2026
België hanteert een systeem van progressieve belasting op het inkomen van haar inwoners. Dit betekent dat naarmate je meer verdient, je een hoger percentage belasting betaalt — maar alleen op het gedeelte van je inkomen dat boven elke drempel uitkomt.
De vier belastingschijven in België
De Belgische personenbelasting kent vier belastingschijven. Elk schijf heeft een eigen tarief dat alleen van toepassing is op het inkomen binnen die schijf. Dit noemt men het progressieve tarief.
| Belastbaar inkomen (jaarlijks) | Tarief | Max. belasting |
|---|---|---|
| €0 — €15.200 | 25% | max. €3.800 |
| €15.200 — €26.830 | 40% | max. €4.652 |
| €26.830 — €46.440 | 45% | max. €8.824,50 |
| Boven €46.440 | 50% | onbeperkt |
Hoe werkt het progressieve systeem?
Een veelgemaakte fout is denken dat als je in de schijf van 45% valt, je op je volledige inkomen 45% betaalt. Dat klopt niet!
Het progressieve systeem werkt als volgt: je betaalt 25% op de eerste €15.200, dan 40% op het deel tussen €15.200 en €26.830, enzovoort. Iedereen betaalt hetzelfde op de eerste €15.200, namelijk €3.800.
Voorbeeldberekening: €36.000 belastbaar inkomen
Stel je hebt een jaarlijks belastbaar inkomen van €36.000 (na aftrek van RSZ). Hoe wordt je belasting berekend?
| Schijf | Bedrag | Tarief | Belasting |
|---|---|---|---|
| €0 — €15.200 | €15.200 | 25% | €3.800 |
| €15.200 — €26.830 | €11.630 | 40% | €4.652 |
| €26.830 — €36.000 | €9.170 | 45% | €4.126,50 |
| Totale belasting | €12.578,50 | ||
💡 De gemiddelde belastingvoet op dit inkomen is €12.578,50 / €36.000 = 34,9%. Het marginale tarief (op de laatst verdiende euro) is 45%, maar de gemiddelde druk is dus een stuk lager.
De belastingvrije som
Elke belastingplichtige in België heeft recht op een belastingvrije som. Dit is een deel van je inkomen waarop je geen belasting betaalt. Voor aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) bedraagt de basisvrijstelling ongeveer €10.160.
💰 Je bespaart effectief 25% × €10.160 = €2.540 aan belastingen per jaar. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op je berekende belasting.
Verhogingen van de belastingvrije som
| Situatie | Extra vrijstelling |
|---|---|
| 1 kind ten laste | + €1.850 |
| 2 kinderen ten laste | + €4.760 |
| 3 kinderen ten laste | + €8.000 |
| 4 kinderen ten laste | + €9.160 |
| Per bijkomend kind | + €1.300 |
| Handicap | + €1.850 |
| Alleenstaande ouder | + €1.850 |
Gemeentelijke opcentiemen
Bovenop de federale personenbelasting heffen de Belgische gemeenten ook nog gemeentelijke opcentiemen. Dit is een percentage (6-9%) bovenop je federale belasting dat varieert per gemeente.
Bedrijfsvoorheffing
De bedrijfsvoorheffing die maandelijks op je loon ingehouden wordt, is een voorschot op je definitieve personenbelasting.
Tips om minder belasting te betalen
Pensioensparen
Tot €1.310 per jaar aftrekbaar met 25-30% vermindering
Langetermijnsparen
Via levensverzekering met belastingvermindering
Dienstencheques
Aftrekbaar als belastingvermindering (gewestelijk)
Kinderopvang
Tot €15,70 per opvangdag aftrekbaar
Giften
Giften aan erkende instellingen zijn voor 45% aftrekbaar
Hypotheeklening
Woonbonus of geïntegreerde woonbonus (gewestelijk)
Bereken je belasting
Wil je precies weten hoeveel belasting je betaalt? Gebruik onze gratis calculator voor een gedetailleerde berekening.